4 Things to Know When a Non-Citizen Sells a House in the US/4 cosas que debe saber cuando un no ciudadano vende una casa en los Estados Unidos

Apr 18, 2017

Para el español, por favor haga clic en “read more” A law in the United States, called the Foreign Investment in Real Property Act (FIRPTA) requires the buyer of any real estate from certain non-US citizens to withhold funds at the closing and to pay these monies to the Internal Revenue Service. So if the seller of a house is not a US citizen, a resident alien (“green card” holder) or has a substantial presence in the US, the buyer must hold back 10% of the total transaction (15% if the house is worth over $1,000,000) and pay this amount to the IRS within 20 days.

The buyer can be partially or completely exempt from this requirement if one of four things are true:

  1. The seller is a US citizen or resident alien and certifies to this in writing on a form at or before closing;
  2. The house is sold for less than $300,000 and the buyer will use the house as his or her principal residence;
  3. The seller obtains certification from the IRS that says either he or she does not owe the tax or owes a smaller amount; or
  4. The property is transferred from one owner to another without any consideration such as money being exchanged — it is a gift.

It is important for a buyer to be aware of and to comply with the rules under FIRPTA.   If the buyer does not follow the rules, he or she can be liable for the tax, penalties and interest. A buyer can even be subject to criminal penalties under FIRPTA.

FIRPTA applies whether the buyer is a US citizen, resident alien or non-US resident.

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Una ley en los Estados Unidos, llamada la Ley de Inversión Extranjera en Bienes Raíces (FIRPTA, por sus siglas en inglés) requiere que el comprador de bienes raíces de ciertos ciudadanos no estadounidenses retenga fondos al cierre y pague estos fondos al Internal Revenue Service. Por lo tanto, si el vendedor de una casa no es un ciudadano de los Estados Unidos, un extranjero residente (titular de la “tarjeta verde”) o tiene una presencia sustancial en los EE.UU., el comprador debe retener el 10% de la transacción total (15% si la casa es Por valor de más de $ 1,000,000) y pagar esta cantidad al IRS dentro de 20 días.

El comprador puede ser parcial o completamente exento de este requisito si una de cuatro cosas son verdaderas:

  1. El vendedor es un ciudadano de los Estados Unidos o extranjero residente y certifica esto por escrito en un formulario en o antes del cierre;
  2. La casa se vende por menos de $ 300,000 y el comprador usará la casa como su residencia principal;
  3. El vendedor obtiene la certificación del IRS que dice que él o ella no debe el impuesto o le debe una cantidad más pequeña; o
  4. La propiedad se transfiere de un propietario a otro sin ninguna consideración como el dinero que se intercambia – es un regalo.

Es importante que el comprador conozca y cumpla con las reglas bajo FIRPTA. Si el comprador no sigue las reglas, él o ella puede ser responsable del impuesto, las penas y los intereses. Un comprador puede incluso estar sujeto a sanciones penales bajo FIRPTA.

FIRPTA se aplica si el comprador es un ciudadano de los Estados Unidos, un residente extranjero o un residente fuera de los Estados Unidos.

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